□ L/C(Letter of Credit; 신용장)
L/C(Letter of Credit; 신용장)는 국제 무역에서 상대 거래처의 신용을 확인하기는 어려우며 물품의 인도와 대금 지급에 위험 부담이 있기 때문에 제3자인 은행이 대금 지급을 보증하는 확약이다. 신용장 발행과 관련한 일반적인 절차는 다음과 같으며 주거래 외국환 은행을 통해 개설하면 된다.
▶ 신용장 발행을 위한 수입거래 약정
수입자(개설의뢰인)은 신용장 발행 의뢰시 개설은행과 별도의 여신거래약정을 체결해야 한다. 은행은 신용장을 발행하기 위해서는 개설의뢰인의 신용상태에 따라 현금이나 담보의 차입을 요구하고 담보제공 한도와 보증인의 자격 및 보증한도는 신용장의 거래금액에 따라 차이를 둔다.
▶ 신용장 개설 신청서 제출
수입자(개설의뢰인)는 개설은행에게 개설수수료와 개설에 대한 현금담보로서 수입보증금을 납부하고 신용장 개설신청서를 작성하여 구비서류와 함께 개설은행에 제출한다.
▶ 신청서 심사 및 신용장 발행
개설은행은 신용장 개설신청서의 기재내용을 검토한 후 신용장을 발행한다.
신용장(L/C) 개설 시 은행과 약정을 해야하는데 결제 대금을 미리 개설의뢰인의 적립된 자금으로 되어 있다면 별도로 요구되지는 않는다. 다만, 적립된 자금이 없다면 신용 또는 담보에 따라 한도가 설정되며 요구됩니다. 신용 평가의 경우 재무 등급은 크레탑에 의뢰하며, 비 재무의 경우 은행 내부 기준에 따라 상이하게 평가하게 된다. 따라서, 신용등급도 신용평가회사에 신청하지 않아도 될 수 있으므로 개설하려는 은행에 정확히 확인하는 것이 가장 좋다.
□ LC신용장 개설 위한 절차시에 검토 내용
- Seller 와 Buyer 회사
- 수입업자의 사업자등록증
- Seller와의 계약 내용
- Buyer와의 계약 내용
- P.I[Profomar Invoice]
- LC자금 결제 Process
- LC 신용장 개설 금액[ 한도금액 ]
- 참고자료 : 사업계획서, Seller 와 Buyer 계약서, 수입업자 사업자등록증, P.I. 기타 서류는 검토진행시
추가 검토
□ LC 신용장 개설 및 자금조달 방법
▶ 해외 금융권 LC
- 해외금융권 : 해외은행 50대 금융권 이내. 영국, 싱가폴, 홍콩, 미국 등
- 수수료 및 이자율은 협의 가능하나, 큰 차이가 없음.
- 선불이며, LC Condition이 제시하고 해외금융(은행)에서 LC Condition이 온 다음 확인한 후
수수료를 지불하므로 LC열리는 부분에 대한 Risk는 전혀 없음
- 수수료 지급이후에 LC가 열리지 않을 경우 지급된 수수료는 전체 환불함.
▶ 국내 금융권 LC
- 국내 금융권은 담보 및 신용이 없이는 LC Open이 불가능
- LC한도금액에 대한 담보 및 신용이 없는 수입업자 및 수출업자에 대한 자금조달을 통한 LC Open
- LC Open 한도금액 투자자는 LC 한도금액의 월 이자율 지급 [ 월 2 ~ 5% ]
- LC 한도금액 투자자금은 해당 지정은행에게 질권설정하여 진행함
□ 국내 수입업자 LC자금 투자자금액 형식
① 투자금액에 대한 매월 이자율 지급 방식과 수익을 배분하는 방식으로 협의 진행
② 기본적인 투자기간 : 6개월 ~ 1년으로 하며, 협의 연장 가능
③ 투자자 본인 명의의 정기예금을 들고 수입 L/C 개설을 위한 은행 질권 담보로 제공[ 투자 금액의 정기예금 은행 이자율 이익 발생 ]
④ 수입 물품의 통제권은 투자자에게 위임
⑤ 판매대금에 대한 은행통장은 투자자와 수입업체 공동인감 통장으로 관리
⑥ 이자지급시기 : 수입 물품 판매 대금입금 이후 1 영업일 이내 [ 투자자에게 먼저 약정한 이자율을 지급하고, 기타 비용들은 지급함 ]
⑦ 은행에서 투자금과 판매대금 관리
⑧ B/L[선하증권]은 투자자가 관리
⑨ 금융계좌 및 LC신용장 개설에 들어가는 각종 수수료는 투자 받는 쪽[수입업자]에서 비용지불을 원칙으로 함. 협의에 따라서 투자자가 선지급하고 후 상환하는 것으로 가능
⑩ 월 수수료지급은 수입업자의 수익에 관계없이 이자율을 지급하는 방식과 수익구조에 따라서 수익을 배분하는 방식이 있으나, 후자의 경우에는 환 Risk, 수입업자의 대표이사의 문제 등 복잡한 경우가 생기는 경우가 있음으로 월 이자율을 지급하는 방식을 선호함
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